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IPO企业现场检查小知识:这八个知识点要全掌握

2018-03-20 09:50 文章来源:沃土企业智库 作者:

【导读】 自从2017年以来,现场检查出现一个常态化的趋势.虽然IPO审核提速,但是并不代表审核会"放松",对申报IPO的企业,证监会也表示将采取更加严格的现场检查.

今天小沃给大家分享一些关于IPO企业现场检查的知识。自从2017年以来,现场检查出现一个常态化的趋势。虽然IPO审核提速,但是并不代表审核会“放松”,对申报IPO的企业,证监会也表示将采取更加严格的现场检查。

审核率提高,应摒弃侥幸心理

2017年上半年共计对35家企业进行了现场检查,下半年9月和12月也分两批进行了现场检查,涉及到33家企业。去年全年首发IPO有438家企业,检查的比例达到15%以上。

我们以前常说现场检查是5%的中签率,也就是100家出5家来检查。但是从目前数据来看,已经远远高出这个比率了。所以企业如果还是存在侥幸心里,可能要承担很大的风险了。

那些被抽到的企业,还好吗?“通关”不足一半

就证监会2017年上半年抽查的35家企业来看,有2家企业被发现涉嫌违法违规线索,并被移送给了证监会稽查部门;还有13家企业主动提交了撤回申请,至于为什么撤回申请的原因,我想大家也能猜得到一二吧,肯定都是迫不得已才主动撤回的,否则好不容易快上发审会了,谁会愿意撤回呢?这一耽搁,至少要几个月的时间。

2017年下半年IPO现场检查的22家企业情况也不是很好。证监会对2家企业出具警示函,问题包括利用个人银行卡办理公司业务、信披方面违反相关规定等;另外,还对3家企业进行了约谈;同时有10家企业撤回申请。

可以看出,现场核查这一关可谓是“九死一生”,真正能过关的企业不足一半。

多种核查方式,检查手段升级

据小沃了解,除了上面我们所说的“现场检查”以外,企业还会面临还各种各样的核查。比如有专门的会计委员会,会专门查你的会计处理问题。而且现场检查也会升级为交叉检查,像是北京证监局检查深圳企业。这样操作,大大提高了审核的力度,让一些想动歪心思的企业无路可走。

所以说到“现场检查”的时候,大家不要以为只是上面所说的那15%的概率了。算上其他形式的核查,企业被查到的概率其实是很高的。

小沃也跟一些被调查过的企业了解到,整个检查过程是非常严格的,你可能想象是80%的严格,可他们会做到100%严格。

证监会核查小组的人员吃住都是自己负担,甚至企业有时想请调查的人吃个午饭也是绝对不可以的。总之整个过程是非常严谨的,企业是真的要非常认真严肃的去对待。

三类企业100%必查

除了被抽中的企业,对于一些特殊行业以及性质的企业,证监会在审查的时候更会重点关注。像是农林牧渔类的企业,以及贫困地区申报的企业,核查的概率基本上是100%的。一直以来,证监会对涉农企业都是重点关注的,因为会涉及到很多现金收付,容易造假,还有就是不容易核查它的存货。

证监会表示对于“必要实施现场检查的企业”也会进行100%抽查。这个说法看起来是比较笼统的。小沃根据以往的案例和审核重点,推测以下类型的企业要格外注意:

1、过往有被否和撤材料历史的;

2、主要财务指标显然背离同行业公司的;

3、业务模式、盈利模式没有先例的;

4、项目中介机构有被处罚历史的;

5、被多方实名举报的

标签: IPO 知识点

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